Tjänstepension utan kollektivavtal
Utan kollektivavtal finns ingen regel som säger att ni måste erbjuda tjänstepension. Många arbetsgivare gör det ändå, med en individuell tjänstepension hos ett försäkringsbolag, eftersom pensionen är en stor del av vad en anställd får ut över tid och ett argument när ni rekryterar.
Tre vägar när avtalet saknas
Valet är ert, och det går att ändra när företaget växer.
Individuell tjänstepension
Ni tecknar en pensionsförsäkring i varje anställds namn hos ett försäkringsbolag. Nivån bestämmer ni själva, och många arbetsgivare utgår från vad kollektivavtalen ger.
Avtalens nivå som riktmärke
Både ITP 1 för tjänstemän och Avtalspension SAF-LO för arbetare ligger 2026 på 4,5 procent av lönen upp till 52 125 kr i månaden, och 30 procent på det som överstiger.
Ingen tjänstepension
Det är tillåtet. De anställda får då ingen pension utöver den allmänna, och ni har ett argument mindre när ni rekryterar.
Så kan det se ut
Ett VVS-företag med nio anställda saknar kollektivavtal. Ägaren vill erbjuda en pension som går att förklara på ett kafferastmöte, utan att företaget binds till ett avtal.
Ägaren tecknar en individuell tjänstepension för varje anställd och lägger nivån som avtalen: 4,5 procent av lönen upp till 52 125 kr i månaden. Företagets kostnad är premien och 24,26 procent särskild löneskatt på den. Premien kan dras av med högst 35 procent av lönen och inte mer än 10 prisbasbelopp, 592 000 kr 2026.
Exemplet är påhittat och förenklat. Vad som blir rätt nivå för ert företag beror på lönerna, personalomsättningen och vad ni vill kunna erbjuda. Vad en avsättning kan bli för en enskild anställd går att prova i pensionskalkylatorn.
Vad pensionen ger, och vad den inte ger
Ingår
- Sparande i varje anställds eget namn, med en nivå ni själva väljer
- Premiebefrielse som tillval, så att inbetalningarna fortsätter när en anställd är långvarigt sjuk eller föräldraledig
- Sjuk- och efterlevandeskydd som tillval, med villkor som skiljer sig mellan bolagen
- Avdragsrätt för företaget på premien, upp till 35 procent av lönen och 10 prisbasbelopp
Ingår inte
- Försäkringar som ett kollektivavtal kräver, som TFA. Utan avtal är de frivilliga, men i en del branscher finns krav ändå, så kontrollera det innan ni väljer bort dem
- Krav på samma nivå som avtalen, eftersom nivån är ert eget beslut
- Avdrag för premier över avdragsgränsen, men särskild löneskatt betalas på dem ändå
- Ett fondutbud som är lika hos varje bolag, eftersom utbud och avgifter skiljer sig
Skatte- och avdragsreglerna gäller 2026. Villkoren skiljer sig mellan försäkringsbolagen, och det är detaljerna som avgör vad de anställda får.
Vad kostar pensionen?
Kostnaden är premien ni väljer att betala, plus särskild löneskatt på 24,26 procent 2026.
Premien dras av i företaget, och den särskilda löneskatten läggs ovanpå premien. Löneväxling, där lön byts mot arbetsgivarbetald pension, har sina egna för- och nackdelar för den anställde och kräver att arbetsgivaren går med på det.
Tjänstepension och livförsäkring förmedlas genom ett annat bolag med tillstånd för livförsäkring, se information om vår förmedling.
Pensionen hänger ihop med skyddet i övrigt. Läs om sjukvårdsförsäkring för anställda och om hur en pensionsgenomgång går till, eller gå tillbaka till tjänstepension för företag.
Vanliga frågor om pension utan avtal
Måste jag erbjuda tjänstepension om jag inte har kollektivavtal?
Nej. Utan kollektivavtal finns ingen regel som tvingar arbetsgivaren att ge tjänstepension. Gäller ett kollektivavtal är det avtalet som styr, och det kräver att pension och vissa försäkringar tecknas.
Vad kostar tjänstepension för arbetsgivaren?
Det beror på lönerna och på nivån ni väljer. Följer ni avtalens nivå, 4,5 procent av lönen upp till 52 125 kr i månaden och 30 procent över, betalar ni dessutom 24,26 procent särskild löneskatt på premien (2026).
Är tjänstepension avdragsgill för företaget?
Ja. Arbetsgivaren får dra av premien för en tjänstepensionsförsäkring med högst 35 procent av lönen och inte mer än 10 prisbasbelopp, vilket är 592 000 kr för 2026. Pensionen måste tjänas in under anställning.
Hur många företag saknar kollektivavtal?
Enligt Medlingsinstitutet omfattades 88 procent av alla anställda av kollektivavtal 2025, men i företag med färre än tio anställda var det 44 procent. Hälften av alla anställda utan avtal arbetar i företag med färre än tio anställda.
Jag vill prata om med , .
Här kan du boka ett möte med en av våra försäkringsrådgivare, antingen ett digitalt möte eller ett fysiskt möte.
Hellre ringa? Erik 073-618 69 31